2018年自考《税法》综合试题汇总(上)
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一、单项选择题;(2分×15题=30分)
1、国家财政如同企业财务一样,不属于国家财政涉及的活动是:( )
A.财政收入;B.财政支出;C.财政机关的设置;D.财政计划的管理;
2、下列关于财政特征表述错误的是:( )
A.主体国家性; B.分配对象为社会新创造的所有价值;
C.目的公共性; D.手段的强制性;
3.不属于财政法调整对象的是:( )
A.预算管理体制; B.税收关系;
C.国家信用管理关系; D.财政立法关系;
4.下列关于预算体系表述不正确地是:( )
A. 预算体系,是依据国家的政权结构形成的国家预算协调统一的整体;
B.我国预算实行的是“一级政权、一级预算”;
C.我国目前共分为四级预算;
D. 预算又可分为中央预算和地方各级预算;
5.以下属于公共物品的是:( )
A.食品; B.衣服; C.国防; D.商品房;
6.关于预算编制程序表述不正确的是( );
A.国务院于每年11月10日前向省、自治区、直辖市下达指示;
B.中央各部门汇总编制本部门预算草案,于下年1月10日前报财政部审批;
C.各省、自治区、直辖市汇总本级预算草案,于下年1月10日前报财政部;
D.国务院财政部应当在每年全国人大会举行前一个月,将中央预算草案提交常委会初审;
7.财政法是一个独立的法律部门,从层次上看:( )
A.属于基本法宪法之后的第二层次法;
B.与民法、行政法同属第二层次法;
C.属于列属行政法的第三层次法;
D.是经济法的部门法属于第三层次;
8.我国国家外债主要来源的途径有:( )
A.根据于国外政府间的协议取得政府贷款; B.国际金融组织的贷款;
C.国外发行债券; D.向外国财团举债;
9.不属于政府采购制度作用的表述是:( )
A.强化国家对财政支出的管理; B.能够在很大程度上调整经济结构;
C.提高政府财政支出的透明度; D.加强财政监督,促进反腐倡廉;
10.属于增值税免税的项目有:( )
A. 粮食;B. 外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备;C. 自来水; D. 化肥;
11.在税法的效力方面,我国采取的是( )
A.属地主义; B.属人主义; C. 兼顾属地和属人主义; D.随意确定;
12.民族自治地方企业,需要照顾和鼓励的,经( )批准,可以实行定期减免企业所得税;
A. 国务院; B.全国人大; C. 省级人民政府; D.市级政府;
13.区分税种的主要标志是:( );
A.税率; B.纳税人; C.征税人; D.征税对象;
14.下列行为中不属于营业税征收范围的是:( )
A.商业银行进行商业住房贷款业务; B.转让无形资产;
C.提供加工修理修配劳务; D.销售不动产;
15.下列销售行为中应当征收增值税的是:( )
A.零售商店销售家电并送货上门; B.宾馆餐饮服务并销售烟酒饮料;
C.装璜公司为客户包工包料装修房屋; D.歌舞厅提供娱乐并销售饮料;
一、单项选择(每题2分×10=20分)
1.预算编制中的预备费按照预算支出额的( )设置。
A.1%-5%; B.1%-3%; C.2%-4%; D.3%-5%;
2.下列关于国债说法不正确的说法是( )
A. 国债是由中央政府举的债; B. 是非经常性财政收入;
C. 不列入国家预算; D. 遵循“有借有还”的信用原则;
3.下列选项中,不属于构成税法最基本要素的是( )
A.纳税义务人; B.征税人; C.征税对象; D.税率;
4.下列逃税方式中,不属于国际避税的选项是( )
A.隐瞒、虚报方式; B.主体转移方式; C.客体转移方式; D.避税地方式;
5.我国税法规定,企业年应税所得额在3万元以上10万元以下,暂时使用优惠税率:( )
A.15%; B.18%; C.27%; D.33%;
6.不属于税收职能的选项是( )
A.提供公共物品; B.分配收入; C.配置资源; D.保障稳定;
7.进口货物征收增值税的税基是( )
A.关税的完税价格; B.关税; C.消费税; D.关税的完税价格、关税、消费税;
8.城镇土地使用税是对拥有土地( )的单位和个人征收的一种税。
A.所有权; B.经营权; C.使用权; D.占有权;
9.不属于税收征收管理机关的是( )
A.海关 B.地方税务机关; C.国家税务机关; D.地方工商管理局;
10.下列选项中不是财政法基本职能的是:( )
A.保障分配的职能; B.保障调控的职能; C.保障总量平衡的职能; D.保障稳定;
二、多项选择(3分×10=30分)
1.下列选项中属于实现财政政策的手段是:( )
A.预算 B.购买支出; C.转移支付; D.税收; E.公债;
2.预算收入是有计划地筹集和取得由国家支配的资金,依据预算体制预算收入划分为:( )
A.中央预算收入; B.地方预算收入; C.中央、地方共享收入; D.税收收入;
3.国债发行价格分为:( )
A.平价发行; B.议价发行; C.折价发行; D.溢价发行;
4.财产税的特点是:( )
A.对象是财产; B.属于直接税,不易转嫁;
C.计税依据是占有、用意的财产额; C.辅助性税种;
5.国家税权包括:( )
A.税收立法权; B.税收独立权; C.税收征管权; D.税收收益权;
6.避免重复征税的具体方法有:( )
A.扣除法; B.减免法; C.免税法; D.抵免法;
7.所得税法的特征是:( )
A.直接税; B.对人税; C.累进税率; D.源泉征收;
3.外商投资企业,从开始获利的年度起享受第一年和第二年免征所得税,第三年至第五年减半征收所得税的优惠,必须符合的条件是:( )
A.应为生产性外商投资企业; B.应为先进技术企业;
C.应为产业出口企业; D.应使经营期在10年以上
4.商品税的特征是:( )
A.征税对象是商品; B.计税依据是商品流转额; C.税负易转嫁; D.具有累退效应
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